Employee Stock Option - ESO. BREAKING DOWN Mitarbeiter Aktienoption - ESO. Employees müssen in der Regel warten, bis eine bestimmte Wartezeit vergehen, bevor sie die Option ausüben können und kaufen die Aktien des Unternehmens, weil die Idee hinter Aktienoptionen ist, Anreize zwischen den Mitarbeitern auszurichten Und Aktionäre eines Unternehmens Aktionäre wollen die Aktienkurs zu erhöhen, so lohnende Mitarbeiter als der Aktienkurs steigt im Laufe der Zeit garantiert, dass jeder hat die gleichen Ziele im Auge. Wie eine Aktienoption Vereinbarung Works. Sie, dass ein Manager Aktienoptionen gewährt wird , Und die Optionsvereinbarung ermöglicht es dem Manager, 1.000 Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem Ausübungspreis oder Ausübungspreis von 50 je Aktie 500 Aktien der gesamten Weste nach zwei Jahren zu erwerben, und die restlichen 500 Aktien sind am Ende von drei Jahren gewachsen Vesting bezieht sich auf den Mitarbeiter, der Besitz über die Optionen gewinnt, und die Weste motiviert den Arbeiter, bei der Firma zu bleiben, bis die Optionen Weste sind. Beispiele für Aktienoption Ausübung. Im selben Beispiel gehen wir davon aus, dass der Aktienkurs nach zwei Jahren auf 70 ansteigt Ist über dem Ausübungspreis für die Aktienoptionen Der Manager kann durch den Kauf der 500 Aktien, die bei 50 verkauft werden, und den Verkauf dieser Aktien zum Marktpreis von 70 Die Transaktion generiert einen 20 pro Aktie Gewinn oder 10.000 insgesamt Die Firma behält sich aus Ein erfahrener Manager für zwei weitere Jahre, und der Mitarbeiter profitiert von der Aktienoption Übung Wenn stattdessen der Aktienkurs nicht über dem 50 Ausübungspreis liegt, führt der Manager die Aktienoptionen nicht aus Da der Mitarbeiter die Optionen für 500 Aktien besitzt Zwei Jahre kann der Manager in der Lage sein, die Firma zu verlassen und die Aktienoptionen zu behalten, bis die Optionen auslaufen. Diese Vereinbarung gibt dem Manager die Möglichkeit, von einer Aktienkurserhöhung auf der Straße zu profitieren. Factoring in Company Expenses. ESOs werden oft ohne irgendwelche gewährt Auszahlungsbedarf des Arbeitnehmers Wenn der Ausübungspreis 50 pro Aktie beträgt und der Marktpreis 70 beträgt, kann die Gesellschaft dem Arbeitnehmer einfach die Differenz zwischen den beiden Preisen multipliziert mit der Anzahl der Aktienoptionsaktien zahlen, wenn 500 Aktien veräußert werden , Der Betrag an den Arbeitnehmer gezahlt wird 20 x 500 Aktien oder 10.000 Dies beseitigt die Notwendigkeit für den Arbeiter, die Aktien zu kaufen, bevor die Aktie verkauft wird, und diese Struktur macht die Optionen wertvoller ESOs sind ein Aufwand für den Arbeitgeber, und die Die Kosten für die Ausgabe der Aktienoptionen werden in die Gewinn - und Verlustrechnung des Unternehmens gepostet. Home Articles. Employee Stock Options Fact Sheet. Traditionell wurden Aktienoptionspläne als Weg für Unternehmen genutzt, um Top-Management und wichtige Mitarbeiter zu belohnen und ihre Interessen mit diesen zu verknüpfen Des Unternehmens und anderer Gesellschafter Immer mehr Unternehmen betrachten jedoch jetzt alle ihre Mitarbeiter als Schlüssel Seit den späten 1980er Jahren hat sich die Anzahl der Personen mit Aktienoptionen um das neunfache erhöht. Während die Optionen die prominenteste Form der individuellen Eigenkapitalvergütung sind, , Eingeschränkte Aktien, Phantom Stock und Aktienwertsteigerungsrechte sind in der Popularität gewachsen und sind auch eine Überlegung wert. Broad-basierte Optionen bleiben die Norm in High-Tech-Unternehmen und haben sich auch in anderen Branchen weiter verbreitet Größere, börsennotierte Unternehmen Wie Starbucks, Southwest Airlines und Cisco geben nun Aktienoptionen für die meisten oder alle ihre Mitarbeiter Viele Non-High-Tech-engagierte Unternehmen sind auch in die Reihen. Seit 2014 schätzt die General Social Survey, dass 7 2 Mitarbeiter hielten Aktienoptionen, plus vermutlich mehrere hunderttausend Mitarbeiter, die andere Formen des individuellen Eigenkapitals haben, das ist von ihrem Höhepunkt im Jahr 2001 jedoch, als die Zahl etwa 30 höher war. Der Rückgang resultierte im Wesentlichen aus Änderungen der Rechnungslegungsvorschriften und erhöhtem Shareholder-Druck Um die Verwässerung von Aktienprämien in öffentlichen Gesellschaften zu reduzieren. Was ist eine Aktienoption. Ein Aktienoption gibt einem Mitarbeiter das Recht, eine bestimmte Anzahl von Aktien an der Gesellschaft zu einem festen Preis für eine bestimmte Anzahl von Jahren zu kaufen Der Preis, bei dem die Option Wird als der Zuschusspreis bezeichnet und ist in der Regel der Marktpreis zu dem Zeitpunkt, an dem die Optionen gewährt werden. Mitarbeiter, denen Aktienoptionen gewährt wurden, hoffen, dass der Aktienkurs steigen wird und dass sie in der Lage sein werden, durch Ausübung des Kaufs der Aktie einzuzahlen Der niedrigere Stipendienpreis und dann den Verkauf der Aktie zum aktuellen Marktpreis Es gibt zwei Hauptarten von Aktienoptionsprogrammen mit jeweils einmaligen Regeln und steuerlichen Konsequenzen nicht qualifizierte Aktienoptionen und Anreizaktienoptionen ISOs. Stock Optionspläne können flexibel sein Für Unternehmen, um das Eigentum an den Mitarbeitern zu teilen, sie für die Leistung zu belohnen und ein motiviertes Personal zu gewinnen und zu behalten Für wachstumsorientierte kleinere Unternehmen sind Optionen eine gute Möglichkeit, Bargeld zu bewahren und den Mitarbeitern ein Stück künftiges Wachstum zu geben. Sie sind auch für öffentliche Firmen sinnvoll Deren Leistungspläne gut etabliert sind, aber die Mitarbeiter in Besitz nehmen wollen Der verwässernde Effekt von Optionen, auch wenn er den meisten Mitarbeitern gewährt wird, ist in der Regel sehr klein und kann durch ihre potenzielle Produktivität und Mitarbeiterbindung zurückgestellt werden , Ein Mechanismus für bestehende Eigentümer, um Aktien zu verkaufen und sind in der Regel unangemessen für Unternehmen, deren zukünftiges Wachstum unsicher ist. Sie können auch weniger ansprechend in kleinen, eng gehaltenen Unternehmen, die nicht öffentlich gehen oder verkauft werden wollen, weil sie es schwierig finden können, zu schaffen Ein Markt für die Aktien. Stock Optionen und Employee Ownership. Are Optionen Besitz Die Antwort hängt davon ab, wen Sie fragen, Befürworter glauben, dass Optionen sind wahres Eigentum, weil die Mitarbeiter nicht erhalten sie kostenlos, sondern muss sich ihr eigenes Geld, um Aktien zu kaufen Andere, Allerdings glauben, dass, weil Optionspläne ermöglichen es den Mitarbeitern, ihre Aktien kurzfristig nach der Gewährung zu verkaufen, diese Optionen nicht schaffen langfristige Besitz Vision und Einstellungen. Die endgültige Auswirkungen eines Mitarbeiter Eigentums-Plan, einschließlich eines Aktienoptionsplans, hängt davon ab, eine große Beschäftigen sich mit dem Unternehmen und seinen Zielen für den Plan, sein Engagement für die Schaffung einer Besitzkultur, die Höhe der Ausbildung und Bildung, die es in die Erläuterung des Plans, und die Ziele der einzelnen Mitarbeiter, ob sie wollen, wollen eher früher als später In Unternehmen, die zeigen, Eine echte Verpflichtung zur Schaffung einer Besitz Kultur, Aktienoptionen können eine bedeutende Motivation Unternehmen wie Starbucks, Cisco, und viele andere sind den Weg ebnen und zeigen, wie effektiv ein Aktienoptionsplan sein kann, wenn mit einem wahren Engagement für die Behandlung von Mitarbeitern wie Besitzer kombiniert werden. Praktische Überlegungen. Generisch, bei der Gestaltung eines Optionsprogramms, müssen Unternehmen sorgfältig prüfen, wie viel Lager sie bereit sind, zur Verfügung zu stellen, wer erhält Optionen, und wie viel Beschäftigung wird wachsen, so dass die richtige Anzahl von Aktien wird jedes Jahr A gewährt Gemeinsame Fehler ist es, zu viele Optionen zu früh zu gewähren, so dass kein Platz für zusätzliche Optionen für zukünftige Mitarbeiter. Eines der wichtigsten Überlegungen für die Planung Design ist der Zweck ist der Plan, um alle Mitarbeiter Lager in der Firma oder nur bieten Ein Vorteil für einige wichtige Mitarbeiter Wünscht das Unternehmen langfristiges Eigentum zu fördern oder ist es ein einmaliger Vorteil Ist der Plan als eine Möglichkeit, Mitarbeiterbesitz zu schaffen oder einfach eine Möglichkeit, einen zusätzlichen Mitarbeiter zu schaffen, zu schaffen Die Antworten auf diese Fragen Wird entscheidend für die Festlegung spezifischer Planmerkmale wie Förderfähigkeit, Zuteilung, Ausübung, Bewertung, Halteperioden und Aktienkurs. Wir veröffentlichen das Aktienoptionsbuch, eine sehr detaillierte Anleitung für Aktienoptionen und Aktienkaufpläne. Stay Informed. Get The Most Out of Employee Stock Options. An Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investmentinstrument sein, wenn richtig verwaltet Aus diesem Grund haben diese Pläne seit langem als ein erfolgreiches Werkzeug, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren zu einem beliebten Mittel, um nicht - Führungskräfte Leider sind einige noch immer nicht in vollem Umfang aus dem Geld von ihrer Mitarbeiter-Aktien zu verstehen Verständnis der Art der Aktienoptionen Besteuerung und die Auswirkungen auf persönliches Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung einer solchen potenziell lukrativen perk. Was ist ein Mitarbeiter Aktienoption Ein Mitarbeiter Aktienoption ist ein Auftrag, den ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer erteilt hat, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifikationen von Aktienoptionen, die nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO und Anreizaktien ausgegeben haben Optionen ISO. Non-qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern und externen Direktoren oder Beratern angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich den Mitarbeitern genehmigt, Führungskräfte des Unternehmens Zweitens, nicht qualifiziert Optionen erhalten keine spezielle föderale Steuerbehandlung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, weil sie spezifische gesetzliche Regelungen, die durch den Internal Revenue Code beschrieben werden, mehr auf dieser günstigen steuerlichen Behandlung unterhalb gegeben werden. NSO und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal, das sie können Fühlen sich komplexe Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen spezifische Begriffe folgen, die durch den Arbeitgebervertrag und den Internal Revenue Code festgelegt sind. Grunddatum, Verfall, Ausübung und Übung Um zu beginnen, werden den Mitarbeitern in der Regel kein volles Eigentum an den Optionen am Beginn des Vertragsabschlusses gewährt Auch als Gewährungsdatum bekannt. Sie müssen bei der Ausübung ihrer Optionen einen bestimmten Zeitplan einhalten, der als Ausübungsplan bekannt ist. Der Ausübungsplan beginnt am Tag der Erteilung der Optionen und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Anzahl von Aktien auszuüben Beispielsweise kann ein Arbeitgeber 1.000 Aktien am Erteilungsdatum gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien den Angestellten vergeben, wird das Recht eingeräumt, 200 der 1. ursprünglich gewährten Aktien auszugeben. Das Jahr danach sind weitere 200 Aktien ausgegeben und So weiter Nach dem Veräußerungstermin folgt ein Verfallsdatum Zu diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Angestellten unter den Bedingungen der Vereinbarung zu kaufen. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Preis, der als " Ausübungspreis Es ist der Preis pro Aktie, den ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben. Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen, der als Schnäppchenelement bezeichnet wird, und die Steuer, die auf den Vertrag zu zahlen ist. Das Schnäppchenelement wird durch Subtraktion berechnet Der Ausübungspreis aus dem Marktpreis der Aktien des Unternehmens am Tag der Ausübung der Option. Taxing Mitarbeiter Aktienoptionen Die Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer zu befolgen müssen, um zu vermeiden, zahlende steuerliche Steuern auf seine Verträge Die Besteuerung Der Aktienoptionsverträge hängt von der Art der Option im Besitz. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen NSO. Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Taxation beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und ist Steuerpflichtig bei den gewöhnlichen Ertragsteuersätzen Wenn zum Beispiel ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25 gewährt wird, beträgt der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung 50 Das Schnäppchenelement des Vertrages beträgt 50 - 25 x 100 2.500 Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis aus. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien unverzüglich oder weniger als ein Jahr aus der Ausübung zu verkaufen, wird die Transaktion kurzfristig ausgewiesen Kapitalgewinn oder - verlust und unterliegt der steuerlichen Einkommensteuersatz Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn oder - verlust ausgewiesen und die Steuer wird gekürzt. Incentive-Aktienoptionen ISO erhalten spezielle steuerliche Behandlung. Die Gewährung ist nicht eine steuerpflichtige Transaktion. No steuerpflichtige Ereignisse werden bei der Ausübung berichtet, aber das Schnäppchen Element einer Anreiz-Aktienoption kann alternative minimale Steuer AMT auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt bei der Verkauf If Die Aktien werden sofort nach ihrer Ausübung verkauft, das Schnäppchenelement wird als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn die folgende Regel gezahlt wird, dass die Aktien für 12 Monate danach gehalten werden müssen Ausübung und sollte nicht bis zwei Jahre nach dem Stichtag verkauft werden. Angenommen, dass Stock A am 1. Januar 2007 100 gewährt wird, hat die Exekutive die Optionen am 1. Juni 2008 ausgeübt. Sollte er oder sie den Gewinn auf der Vertrag als langfristiger Kapitalgewinn, kann die Aktie nicht vor dem 1. Juni 2009 verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktienoptionsstrategie wichtig ist, gibt es noch andere Überlegungen. Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt Dass diese Instrumente auf die gesamte Vermögensallokation haben werden. Für einen Investitionsplan, der erfolgreich sein muss, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden. Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig sein, sich auf konzentrierte Positionen auf jedem Aktiengeschäft zu konzentrieren. Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass die Aktien der Gesellschaft 20 am meisten ausmachen sollten Der Gesamtinvestitionsplan Während Sie sich wohl fühlen können, einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihr eigenes Unternehmen zu investieren, ist es einfach sicherer zu diversifizieren. Beraten Sie einen Finanz - und / oder Steuerfachmann, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu bestimmen. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen Eine attraktive Zahlungsmethode Welcher bessere Weg, um die Mitarbeiter dazu zu ermutigen, an dem Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem man ihnen ein Stück des Kuchens anbietet. In der Praxis kann die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente jedoch recht kompliziert sein. Die meisten Mitarbeiter verstehen die Steuereffekte nicht Des Besitzes und der Ausübung ihrer Optionen Infolgedessen können sie von Uncle Sam stark bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiteraktien sofort nach Ausübung die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer auslösen wird Warten, bis der Verkauf für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer qualifiziert ist, können Sie Hunderte oder sogar Tausende sparen.
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